Determinantes do desempenho financeiro das cooperativas de crédito singulares no Brasil

Detalhes bibliográficos
Ano de defesa: 2019
Autor(a) principal: Prolo Júnior, Carlos Damião
Orientador(a): Zanini, Francisco Antônio Mesquita
Banca de defesa: Não Informado pela instituição
Tipo de documento: Dissertação
Tipo de acesso: Acesso aberto
Idioma: por
Instituição de defesa: Universidade do Vale do Rio dos Sinos
Programa de Pós-Graduação: Programa de Pós-Graduação em Ciências Contábeis
Departamento: Escola de Gestão e Negócios
País: Brasil
Palavras-chave em Português:
Fatores determinantes
Desempenho financeiro
Cooperativa de crédito
Palavras-chave em Inglês:
Determinants factors
Financial performance
Credit union
Área do conhecimento CNPq:
ACCNPQ::Ciências Sociais Aplicadas::Ciências Contábeis
Link de acesso: http://www.repositorio.jesuita.org.br/handle/UNISINOS/8155
Resumo: O propósito dessa dissertação é investigar quais são os determinantes do desempenho financeiro das cooperativas de crédito singulares no Brasil e testar se a diversificação de receitas e as incorporações têm impacto positivo no desempenho financeiro das cooperativas de crédito. Para tanto, dividiu-se a amostra em dois grupos de pesquisa, observando as operações praticadas. O grupo 1 é formado pelas cooperativas de crédito plenas e pelas cooperativas de crédito clássicas, enquanto que o grupo 2 é composto pelas cooperativas de capital e empréstimo. Usando dados de 2010 a 2017 e aplicando o método de dados em painel com efeitos fixos, encontrou-se evidência de que os fatores determinantes comuns ao desempenho financeiro das cooperativas de crédito, medida pelo ROA e ROE, referente aos dois grupos, são: maior nível de eficiência, menor volume de operação de crédito, menor nível de provisão da carteira de crédito e menor grau de alavancagem. Ainda para o grupo 1 é um determinante do desempenho financeiro um maior nível da relação entre receitas de serviços/despesas administrativa e um maior porte da cooperativa. Já para o grupo 2 é fator determinante um menor nível de diversificação de receitas.
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O grupo 1 é formado pelas cooperativas de crédito plenas e pelas cooperativas de crédito clássicas, enquanto que o grupo 2 é composto pelas cooperativas de capital e empréstimo. Usando dados de 2010 a 2017 e aplicando o método de dados em painel com efeitos fixos, encontrou-se evidência de que os fatores determinantes comuns ao desempenho financeiro das cooperativas de crédito, medida pelo ROA e ROE, referente aos dois grupos, são: maior nível de eficiência, menor volume de operação de crédito, menor nível de provisão da carteira de crédito e menor grau de alavancagem. Ainda para o grupo 1 é um determinante do desempenho financeiro um maior nível da relação entre receitas de serviços/despesas administrativa e um maior porte da cooperativa. Já para o grupo 2 é fator determinante um menor nível de diversificação de receitas.The dissertation purpose is to investigate the determinants of the financial performance of the credit unions in Brazil and to test whether the revenues diversification and mergers has a positive impact on the financial performance of credit cooperatives. To do so, the sample was divided into two research groups, observing the operations practiced. Group 1 consists of full credit unions and traditional credit unions and group 2 is composed of capital and loan credit unions. Using data from 2010 to 2017 and applying the fixed-effects model, we found evidence that the determinants common to the financial performance of credit unions, as measured by the ROA and ROE, for the two groups are: higher-level efficiency, lower level of credit operations, lower level of loan portfolio provision and lower degree of leverage. Still for group 1 is a determinant of the financial performance a higher level of the relation between services revenues / administrative expenses and a greater size of the credit union. For Group 2 a lower level of revenue diversification is a determining factor.CAPES - Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível SuperiorProlo Júnior, Carlos Damiãohttp://lattes.cnpq.br/4325203339143774http://lattes.cnpq.br/2552134036867664Zanini, Francisco Antônio MesquitaUniversidade do Vale do Rio dos SinosPrograma de Pós-Graduação em Ciências ContábeisUnisinosBrasilEscola de Gestão e NegóciosDeterminantes do desempenho financeiro das cooperativas de crédito singulares no BrasilACCNPQ::Ciências Sociais Aplicadas::Ciências ContábeisFatores determinantesDesempenho financeiroCooperativa de créditoDeterminants factorsFinancial performanceCredit unioninfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesishttp://www.repositorio.jesuita.org.br/handle/UNISINOS/8155info:eu-repo/semantics/openAccessporreponame:Repositório Institucional da UNISINOS (RBDU Repositório Digital da Biblioteca da Unisinos)instname:Universidade do Vale do Rio dos Sinos (UNISINOS)instacron:UNISINOSORIGINALCarlos Damião Prolo Júnior_.pdfCarlos Damião Prolo Júnior_.pdfapplication/pdf683795http://repositorio.jesuita.org.br/bitstream/UNISINOS/8155/1/Carlos+Dami%C3%A3o+Prolo+J%C3%BAnior_.pdf46f739fe7588cc8d15d05225db9c7c12MD51LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-82175http://repositorio.jesuita.org.br/bitstream/UNISINOS/8155/2/license.txt320e21f23402402ac4988605e1edd177MD52UNISINOS/81552019-06-03 11:41:49.452oai:www.repositorio.jesuita.org.br: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 Digital de Teses e DissertaçõesPRIhttp://www.repositorio.jesuita.org.br/oai/requestmaicons@unisinos.br ||dspace@unisinos.bropendoar:2019-06-03T14:41:49Repositório Institucional da UNISINOS (RBDU Repositório Digital da Biblioteca da Unisinos) - Universidade do Vale do Rio dos Sinos (UNISINOS)false
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